管理防差错：如何提升仓库帐物的一致性
 

原创资料分享者：成都华标企管 蒋良君
 

    提升仓库账物一致性，除了日常进出库认真清点物料外，其次则是仓管需做好日常自主盘点，为督促仓管做好自主盘点，企业可建立定期抽查制度（见范例）。例：由PMC部门的人员，每月定期对仓库的每类物料抽查三笔，查库存实物数量与帐本（电脑系统内的数据）相核对。依抽查的结果计算帐物一致率，每个仓管的帐物一致率，作为月绩效考核的一部分。
    笔者曾见过个别的仓管员监守自盗或工作不负责。
A.仓管是负责小五金件，他将采购的铜零件进货后少作帐，将铜零件以合理的方式盗出厂外，查仓管帐面与在库数是一致的，物料不知哪里去了，只好再采购。
B.仓管负责外发五金件电镀、喷粉，某零件4月底结存数为35527 PCS，5月期初数量为11660，这2万多个零件到哪里去了呢 ？
为料防止出现以上的现象，企业可指派人员定期抽查，具体方法是：
1)首先抽查仓库某物料的上月结存数量、当月期初数量。若两者不一致，应要求仓管提出合理解释。
2)查月初到截止抽查日“进库”的原始单据，计算累计数量。（含生产部门的良品退库）
3)查截止抽查日的“出库”原始单据，计算累计数量。
4)（上月结存+当月进库）-当月出库=应有库存数量
5)查在库的实物数量
6)用“实物数量”与“应有库存数量”相核对，若差异超出公司规定的差异数，则要求仓管提出合理解释。
7)若不能提出合理的解释，则该仓管应负失职责任，按公司规定给予处罚。

制度范例：
 

仓库帐物抽查规范

一、帐物抽查的目的：为确保仓库帐物数据的一致性，特制定本制度。
二、帐物抽查的范围：原材料、半成品、成品、包装件。
三、帐物抽查的定义
在一定的日期范围内，针对既定的抽查对象及批数之帐目数与实物数的核对过程。
四、帐物抽查内容
为增强抽查效果的客观性，主要采用交叉稽核。
1、铁料-------------------------------------------------书针原材料
2、电镀件----------------------------------------------烤漆件
3、小五金----------------------------------------------包装件
4、日星塑胶件----------------------------------------亿庆丰塑料胶件
5、五金冲压粗坯-------------------------------------工具、模具、配件
6、成品、塑胶、-------------------------------------其他类
五、帐物抽查的作业步骤:
      1、抽查时间规定在月底列印报表后，依报表数据随机抽查3款实物数与帐面数,电脑数核对,其差异反映到《仓库课帐物一致性抽查统计表》中。
      2、实物抽查小组为以上实物管理人员
      3、帐物差异原因之分析,填报为各实物保管者;
      4、对各实物盘点差异的由各仓管填写《盘点差异调帐申请单》进行申报，获批准后才可进行更改台帐和电脑帐。
      5、在抽查的过程中还应抽查各仓管是否有遵循“行进先出”的原则；
      6、汇总、统计报表由仓库副主任负责。
7、对差异率有如下规定:
①、帐帐差异率100%为正常；
②、帐实差异率有两种:
A、大件电镀件、烤漆件、彩盒、塑胶件、铁料/铁丝、塑胶料、纸箱等小件物料允许小于或等于1%；
B、小件电镀件、小五金、等 小件物料允许小于或等于3%；
③、帐帐或帐实差异其中有一项不符（差异率大于规定差异比率），则此款物料为不符合。
六、使用表单：
       《仓库课帐物一致性抽查统计表》、《帐物差异调帐申请单》、《帐物一致率汇总报表》。

 

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